情景案例

　　董林，今年28岁，已婚，在一家报社做编辑，月薪约4000元人民币，妻子小孙在一事业单位工作，夫妻俩每月的工资将近6000元人民币，比较稳定。夫妻俩的工资都直接打到银行卡里了，谁用钱就直接到银行去取。结果一年下来，董林发现存折里的钞票竟然所剩无几，看看屋子里又没有增加什么大件贵重物品，夫妻俩都疑惑钱到底花哪去了？

　　夫妻俩2005年5月买了一套两室一厅的房子，每月固定要向银行交1100元的房贷款。董林每天乘公交车上班，月固定消费50元，午餐每顿一般在10元左右；妻子小孙上下班有班车，单位也有食堂，她的午饭一般都在食堂里解决；夫妻俩只有晚上才一起在家吃饭，不过偶尔也到外面奢侈一次。家里的日常开销都由妻子小孙支出。由于双方工资都不低，所以夫妻俩对花钱也没什么顾虑，钱包里没钱了就到银行去取，夫妻俩都没有记账的习惯。

　　对于目前30岁左右的夫妻来说，因为没有生活的压力，只要看到银行卡里还有存款，消费就是一件很简单的事情。于是，他们一边抱怨着自己的存款数字毫无起色，一边却不知道自己的支出已经达到怎样的程度。因此，消费变成很茫然的一个过程。

　　如何建立一个家庭账本，让家庭的支出变得有条理性，在收入增加空间不大的情况下，通过规划消费支出来进行理财呢？

　　家庭记本简单快捷

　　(上海凯汇理财 沈悦)

　　我们分析一下董先生的基本状况后会发现，董林夫妇无法增加储蓄实现财富积累的原因可能是“无节制”的非大额消费支出。估算一下夫妇俩一个月的必要支出，交通费50元，午餐费220元，每天晚上和双休日两人一起吃饭的次数大概为40次，每次30元，一个月支出为1200元。假设偶尔外出吃饭的费用每个月要500元，夫妇俩的手机费150元，最后减去1100元的银行房贷款和必要的水、电、气等费用，夫妇俩的一个月剩余的资金大概为2500元。一年下来，如果不算年终奖的话，夫妇俩的储蓄应该有3万元左右。但是在没有什么大额支出和投资的情况下，董林夫妇本应该有3万元的储蓄，至今账户始终毫无起色，说明两人在支出中非大额的消费支出较为平常。

　　为了克制和理清这种平常性的非大额支出，夫妇俩应该对支出做明细账，把除了上述每月必要性支出之外的一次性超过50元的支出做记录，至于大额支出(比如家电等大件商品)可以实行每月摊销，月底对消费情况进行分析总结。如果觉得手记麻烦的话，可以通过一些家庭理财软件(如财道纵横)在电脑里进行逐笔记录。假如这部分支出基本是信用卡刷卡消费，可以通过银行信用卡每个月的对账单进行核算，因为上面会有每次消费的明细账目。

　　另外，夫妇俩支出中很大部分是属于非必要的，解决这个问题就要通过强制投资或者强制还贷的办法。还贷方面，可以向银行申请缩短还款期限，增加每个月的还款金额。投资方面，董先生可以将每个月剩余资金的大部分投资货币市场基金，这种基金流动性较好，T+1的交易制度，投资者当天赎回，次日资金即可到账，而且收益比活期存款要高得多。另外这个手续十分便捷，投资者只要在银行开立基金账户，并在每月发工资时通过电话委托的方式将工资转入基金账户，实现财富积累和财富增值的双重目的。因此，家庭记账本是最基本、最简单、最有效的理财方式。



　　记账让家庭消费更合理

　　(本刊总编 刘文奇)

　　现在的家庭，除了一些日用的账单需要支付外，还有信用卡、房贷、股票和理财产品等投资积累财富的方式。利用这种传统的家庭记账方式，不仅可以让家庭的账目变得清晰，而且省时、省力，可以使家庭消费更合理。家庭理财记账本可以让全家人参与，既体现公开、民主、透明的家庭氛围，又能让每一个成员对家庭的财务情况做到心知肚明，并提出有建设性的意见，还可以学到不少财务知识，可谓一举多得。

　　董林的家庭收入算是比较高的，如果采用家庭理财记账本的方式，可以让他们的消费更合理。其账簿可采用收入、支出、结存的“三栏式”，方法上可将收、支发生额以流水账的形式进行记载，月末结算。同时，按家庭经济收入(如工资收入、经营收入、借入款等)、费用支出(如添置衣服等费用)项目设立明细分类账，并根据发生额进行记录，月末小结，年度作总结。

　　家庭记账本能带来诸多好处。通过记账，能全面反映家庭在一定时期内(一般为年度)的经济收入、支出以及结余情况，如因购房买车而贷款超前消费，也能全面反映，一目了然。通过记账，还能对家庭中各项经济收支进行分类反映。由于家庭记账能使家庭成员对自家的经济收入、支出及其结余情况心中有数，能起到鼓励人们积极组织家庭收入的作用。同时，又能使家庭成员本着先收后支，量入为出的原则，有计划、合理地安排开支，节省费用。通过记账，还能为制定下年度家庭经济收支计划提供参考资料，有利于家庭理财，并为未来创业理财打下基础。

　　定期“盘点”家庭财务

　　(河南联华会计师事务所 郭宛玲)

　　的年轻人大都是独生子女，自己结婚后也没有太大的经济压力，对自己整体的日常开销没有预算，没有计划性的存钱，在用钱方面自然也就大手大脚，因此存折里一般都没有什么结余。其实，生活中有不少主妇都是善于发挥聪明才智的高手，如果能定期抽出一两天的时间对家庭财务进行一次彻底的清查盘点，有计划地对日常开销进行预算，遇事时就不至于手忙脚乱。

　　家庭理财记账无外乎收入和支出两大项，一般的家庭收入项目比较简单，一个月记一次账就行了，而支出项目本身就是千变万化，如果对日常消费有计划地进行预算，并制定一个标准，在此基础上预留出一个浮动支出，其结余都可以预存到银行里或者进行其他投资。像董林夫妻，支出账目除了月结算的记账之外，还需要有个明细账，这个明细账您可以根据自己的情况，一到两天记一次，或者三到四天记一次。

　　到了月底，可以将这些明细账归纳算个总账，并且列出一个收、支、结余的一览表：收入、支出、结存，收入栏里有工资、资金、存款利息、股利，支出栏里有水费、电费、煤气费、电话费、交通费、餐费、服装费、贷款月还款等。在家庭记账本中记下明细账的总账目一览表，目的就是帮助你进行家庭的财务分析，以便你结合自己家的收支状况制定出更加合理的理财模式。

　　定期对家庭内部财务情况进行整理和重新分配，能使家庭每月节余不少“不必要”的支出，通过该方式改变家庭成员的理财观念，学会对资金的合理分配和使用方法，使家庭生活品质得到改善，实现最终的财务收支自由。这种家庭资产管理账本最直接的表现就是：随着时间的推移，总资产稳步增加，总负债稳步减少，金融资产净值逐步由负数向正数转变，或是正数值逐步增大。



　　家庭记账贵在坚持

　　(广西金桂林林业有限公司 王军)

　　现在的年轻人，一般都没有记账习惯，即使有也很难坚持到底。我刚刚毕业时，收入一下子增加很多，觉得自己变得很富有，就像董林夫妻一样花钱也没什么顾虑。那个时候自己是单身，周末常常和一班朋友喝酒唱歌，一晚上就能花几百元钱。这样没过几个月，我发现自己的存款从来没上过五位数，这时候才想到记账。没想到这个习惯只坚持了半年就没再坚持下去。

　　其实我觉得，记账的作用，只是帮助你通过这些琐碎的数字整理个人的财务情况，我不提倡斤斤计较的消费观念。我记账的时候采取了最简单的记账方式，就是在电脑上采用EXCEL表格的管理，这样一段时间后我就有了一个很清晰的账务，并且还可以自动计算，非常方便。这样记账之后，我的消费习惯确实是改变了一些。例如，前几年经常出现在账本上的喝酒支出现在少了，这是因为我记账本上发现自己在喝酒应酬上的支出竟然占了总支出的一半以上，这点很不合理。所以说，有可能的话，我们应该尽量建立个人账本，来指导消费，控制甚至改变自己的不良消费习惯。

　　记账带来的消费压力

　　(河南紫荆山百货 王娟)

　　我是在商场里做会计工作的，出于工作习惯，自己在家也有记账的习惯，但是记了一段时间之后，看着账本上详细的支出栏，我感到压力特别大，觉得家庭记账本就像紧箍咒一样，时刻让我绷紧神经。虽然我的工资不是很高，但也不想让自己的生活过得这么紧张，所以只记了一段时间就没再坚持。不过，对于已婚的年轻人来说，家庭记账本确实是个不错的理财方式。

　　像董林夫妇这样的年轻夫妻，要想快速便捷地做好家庭账本其实并不是很难。如果只做简单的书面账本，就找个笔记本，正面记支出，反面记收入。如果要想更详细一些，可以到文具商店买本会计专用的记账本，这样记下来的账就更加清晰。董林夫妻的家庭日常支出不算很多，主要是一些浮动消费，只要记清楚大的消费方向就可以一目了然。记账的重点是每月要对记账的内容作一次分析，董林夫妻俩可以通过家庭记账本，看看自己到底把钱花在什么地方了。仅仅看到这个数字，你就会对自己的消费习惯作出新的判断。